Покрытый депонированный безотзывный аккредитив это

Статья на тему: "Покрытый депонированный безотзывный аккредитив это" написанная понятным языком. Поскольку каждый конкретный случай уникальный, то у вас могут возникнуть дополнительные вопросы. Их вы всегда можете задать дежурному специалисту.

Что представляет собой безотзывный покрытый аккредитив?

Аккредитив – считающийся в значительной степени надёжным метод, который предназначен для того, чтобы продавец услуги или товара и покупатель имели возможность рассчитаться. У метода есть несколько видов. В данной статье разберём безотзывный покрытый аккредитив – его суть и особенности.

Что это такое?

Безотзывный аккредитив – аккредитив, который нельзя отменить, если на это не согласен пойти тот, кто его получает.

Рассматривая те ситуации, в которых партнёрами становятся физлица, компании либо физические лица с юрлицами, невольно задаёшься вопросом: как свести к минимум риски потери денег при сделке? Каждый стремится к максимальной безопасности финансовой операции.

Желание застраховаться от мошеннических манипуляций естественно, особенно если речь идёт о немалых деньгах. И это справедливо как для отдельно взятого гражданина, так и для компании.

В таких случаях рассматриваемое в данной статье явление – оптимальное решение. Безотзывный аккредитив (далее – БА) отличается комфортностью и безопасностью расчётов. Невысокая популярность этого вида сделки можно объяснить банальной неосведомлённостью участников о наличии такого решения. Те же, кто знает о БА, зачастую не имеет сведений о достоинствах и недостатках метода. Это становится причиной сомнений, когда подходит момент принятия решения по сделке.

Выражаясь более понятным языком, БА – такая форма расчёта, которая подразумевает взаимодействие покупателя, продавца и третьей стороны. Третьим участником выступает организация, являющаяся гарантом честной сделки. Это и есть главный плюс: участники защищены от нечестных действий.

Виды аккредитивов

Прежде чем выбрать тот или иной вид аккредитива, важно понять, чем они отличаются, какие имеют особенности. Например, не лишне знать, какой аккредитив признаётся отзывным, резервным и т.д.

Типы безотзывного аккредитива

Наиболее часто применяемые формы расчёта в нашей стране (России) – безотзывные. Основное их достоинство – невозможность изменить или отменить операцию без согласия стороны-получателя денег.

Организация, которая открыла аккредитив, обязана провести денежную операцию для поставщика в течение конкретного, отведённого для этого, времени. Временной промежуток отражается в соглашении.

Какие есть типы безотзывного аккредитива:

  • тот, что подтверждён;
  • не подтверждённый.

Подтверждённый

При подтверждённом БА наблюдается повышение уровня безопасности операции. Это происходит, потому что ответственность лежит не только на кредитном учреждении, но и на банке, подтвердившем платёж. Иначе говоря, банк обязуется оплатить документацию и соглашение, если возникнет ситуация, когда вторая кредитная организация откажет в осуществлении операции.

Неподтверждённый

В этом случае вся ответственность – на эмитенте. Банк играет лишь роль посредника.

Нюансы расчёта

Кредитная организация, извещающая об исполнении операции, не имеет возможности подтвердить расчётную форму одного из участников соглашения. Если подтверждение отсутствует изначально в содержании сделки, его можно внести – как и остальные аккредитивные дополнения.

Лучшее решение при таких обстоятельствах – реализующая сторона должна удостовериться в подтверждении. Предположим, необходим документ, в котором со стороны кредитного учреждения есть объявление о добавлении подтверждения к соглашению и о том, что эта организация берёт на себя расходы по оплате, которая утверждена в договоре.

Однако решение принять аккредитив в такой ситуации со стороны продавца – риск. И это требует наличия дополнительной документации:

  • сертификат осмотра;
  • свидетельство о получении товара, подписанное представителем покупающей стороны;
  • экспедиторский сертификат, подтверждающий тот факт, что товар получен.

Процесс расчёта

Теперь на примере разберём, как происходит осуществление работы безотзывной расчётной формы в реальности. Допустим, нужно закупить оборудование, которое продаётся только на западе. С компанией, которая поставляет услугу, подписан договор.

Дальнейший алгоритм шагов:

  1. Нужно написать заявление для открытия аккредитивов от приобретателя товара к учреждению-эмитенту. Обращение следует направить организации, которая оповещает о завершении операции.
  2. Деньги перечисляются на счёт стороны-получателя, это отражается в договоре. Когда аккредитив подтвердили, сторона-продавец может изъявить желание получения гарантий от представителя третьей организации и перевести денежные средства именно ей. Причём данное учреждение обязано дать гарантии по платежу поставщику товара.
  3. Направляется извещение об открытии аккредитива. Происходит поставка товара.
  4. Продавец отправляет документы финансовой организации. Потом документы переводятся в организацию-эмитент. Затем реализуют перевод на покупательский счёт.
  5. Последний шаг – дебетование счёта покупателя. Эмитент переводит деньги в банк-исполнитель. Продающая сторона получает денежные средства.

Плюсы и минусы

Самое главное достоинство покрытого безотзывного аккредитива – полноценная гарантия того, что все услуги, товар, поставляемые продавцом, будут оплачены лишь тогда, когда реализуются все пункты соглашения. Однако есть ещё плюсы:

  • банковская организация-эмитент даёт гарантию осуществления платежа;
  • существенное снижение рисков получить отказ от платежа.

Основной же недостаток – отмена или внесение изменений по аккредитиву возможны только при наличии согласия всех участников. Потому так важно своевременно и внимательно прописать все пункты соглашения.

Судебное решение дела

Описанная форма расчётов нередко приводит к возникновению конфликтных ситуаций. Причём даже при оформлении договора – уже тогда может возникнуть непонимание друг друга.

Самый часто встречающийся вопрос – ответственность. Ответственность перед покупателем за невозвращение денег банком-эмитентом. При таких обстоятельствах платёж должен быть реализован кредитным учреждением. А вот перед ним ответственность несёт банк-исполнитель.

Заключение

Чтобы избежать конфликтных ситуаций и недопонимания между участниками договора, нужно тщательно организовывать обсуждение пунктов соглашения. Соблюдение всех договорённостей исключит проблемы в процессе реализации сделки.

Источник: http://fininru.com/chto-eto-takoe/bezotzyvnyj-pokrytyj-akkreditiv

Что такое аккредитив? Расчеты по аккредитиву

При заключении новых сделок между частными лицами и индивидуальными предпринимателями, организациями и предприятиями часто возникает вопрос: «Как застраховаться от недобросовестности контрагентов и избежать потери денег или товара?». Особенно актуален данный вопрос, когда оплата товара производится авансом. При этом риски возрастают, если контракт заключается на значительную сумму с иностранными партнерами. Решение простое – применять при расчетах аккредитивы. Что такое аккредитив, знает не каждый. Однако, изучив все тонкости работы данного вида расчетов, клиенты чувствуют себя более защищенными и уверенными в проведении крупных сделок.

Аккредитив: что это простым языком?

Аккредитив – это форма безналичного расчета, которая осуществляется под контролем двух банковских организаций. Банк, который защищает интересы покупателя, переводит деньги на счет продавца продукции (услуги) только в том случае, когда продавец предоставит в банк необходимые документы. Список документов составляется при заключении сделки и прописывается в контракте.

Схема взаимодействия между партнерами может немного усложняться, все зависит от вида аккредитива. Несмотря на это, банковская организация выступает посредником, который за определенную плату обеспечивает выполнение сделки.

Преимущества аккредитива для покупателя

Расчеты по аккредитиву, по сравнению с другими формами оплаты, имеют преимущества для покупателя:

  • деньги перечисляются продавцу только после совершения поставки товара покупателю – для этого необходимо предоставить в банк весь необходимый список документов, составленных должным образом;
  • если поставка не производится, деньги возвращаются покупателю в заранее обозначенные сроки;
  • банк гарантирует, что товар будет доставлен в согласованном объеме и ассортименте, а также надлежащего качества, так как продавец обязан предоставить сотрудникам банка документы, подтверждающие ассортимент, качество и количество товара;
  • уменьшается риск негативных налоговых последствий сделки – банк гарантирует правильность оформления сопровождающих сделку документов, иначе банк не переведет деньги на счет продавца;
  • расчеты по аккредитиву могут быть предоставлены банком в кредит на выгодных для покупателя условиях – это позволяет не выводить большую сумму средств из оборота для оплаты сделки.
Читайте так же:  Цессия кредиторской задолженности

Схема использования аккредитива

Что такое аккредитив, мы выяснили. Теперь давайте разберемся, как же на практике проходят сделки с данной формой оплаты.

1 этап. Продавец и покупатель подписывают контракт (договор купли/продажи, поставки товара, оказания услуг), в условиях которого прописана форма расчетов по аккредитиву, а также условия его раскрытия.

2 этап. Покупатель подает в банк заявление и копию контракта. На основании предоставленных документов, банковская организация открывает аккредитив. При необходимости, аккредитив может быть подтвержден банком продавца, если данные требования предусмотрены контрактом.

3 этап. Покрытие аккредитива формируется либо за счет средств клиента-покупателя, либо на основании кредита, предоставленного данному лицу банком-эмитентом.

4 этап. Продавец доставляет товар, отправляет в банк надлежащим образом оформленные документы. После проверки банком выполнения всех условий, происходит открытие аккредитива, и продавец получает оплату.

5 этап. Покупатель получает товар и все сопровождающие документы.

Данная схема проста и прозрачна. Выставленный аккредитив для поставщика выступает гарантией оплаты, а для покупателя снижает риски потери денег, как в случае с предоплатой неизвестному контрагенту. Одновременно банк сопровождает сделку, проверяя ее чистоту.

Виды аккредитивов

В постановлениях Центрального Банка Российской Федерации прописана возможность открытия таких видов аккредитивов:

Дополнительные разновидности

На сегодняшний день существует еще несколько видов аккредитивов. Они представляют собой разновидности тех, что описаны выше.

Документарный аккредитив с красной оговоркой – это договор, согласно которому банк-исполнитель получает полномочия от банка-эмитента производить оплату аванса поставщику товара в сумме, оговоренной в контракте, до того момента, когда товар будет полностью доставлен или услуга оказана в полной мере.

Револьверный вид – открывается, когда контракт предусматривает несколько поставок примерно равными по стоимости частями на протяжении определенного промежутка времени. Аккредитив открывается на сумму, равную одной поставки, с условием, что после каждой оплаты, на счету будет восстановлена первоначальная сумма. Параллельно с этим, сумма контракта будет циклично снижаться.

Переводной (трансферабельный) аккредитив – осуществляет платежи не только в пользу продавца, но и в пользу третьих лиц (поставщиков). Данный вид используется в том случае, когда продавец осуществляет поставку через поставщика и не является непосредственным грузоотправителем. Третье лицо, отгрузив товар по указанному адресу, предоставляет в исполнительный банк необходимые документы, после чего в его пользу производятся все оговоренные ранее выплаты.

Какой выбрать вид аккредитива?

Как правило, участники должны самостоятельно определять форму аккредитива и согласовывать ее с банком. Главными факторами, влияющими на выбор аккредитива, являются условия проводимой сделки и интересы сторон. Для этого необходимо точно понимать, что такое аккредитив и какие из его форм используются в нашей стране.

На данный момент, российское законодательство в вопросах урегулирования безналичных расчетов несколько отстает от наших западных соседей, поэтому можно ориентироваться на международные правила для документарных аккредитивов, разработанных Международной торговой палатой.

Стоит учитывать, что не каждый банк готов согласиться на нестандартные условия аккредитива. Это связано, в большей степени с нехваткой квалифицированных специалистов в этой сфере. Поэтому, прежде чем включать в основной договор нестандартные условия, нужно согласовать их с банками получателя и плательщика средств.

Участники взаиморасчетов

Для того чтобы выбрать данную форму расчетов, недостаточно знать, что такое аккредитив. Нужно также понимать, что, как и любая другая форма безналичного расчета, он имеет свои недостатки.

В данной сделке участвуют не две стороны, как при обычных взаиморасчетах, а четыре. Помимо продавца и покупателя здесь участвуют банк продавца и банк покупателя, где открывается простой аккредитив, счет и происходят все основные операции. Это вносит определенные сложности в проведение сделки.

Сложности оформления

Расчет по аккредитиву подразумевает жесткие требования к документам и срокам, а также усложнение процедуры оформления. Кроме составления основного контракта между покупателем и продавцом, требуется произвести обмен документами между банками. Несмотря на то что сейчас это делается в электронном виде, на проверку всех документов требуется время.

Дорогая услуга

Стоимость данного вида оплаты достаточно высокая. Банк взимает комиссию за все операции, проводимые с аккредитивами. К тому же с момента открытия аккредитива, деньги на счету покупателя замораживаются, что является гарантией покрытия аккредитива.

Заключение

Несмотря на все свои недостатки, такая форма оплаты является надежной и удобной для всех участников сделки. Разобравшись во всех тонкостях процесса, клиент больше не сможет отказаться от такого вида расчетов.


Источник: http://businessman.ru/new-chto-takoe-akkreditiv-raschety-po-akkreditivu.html

Что это — неподтвержденный и подтвержденный аккредитив?

Неподтвержденный аккредитив — это что?

Открывая по поручению и в соответствии с указаниями плательщика аккредитив, банк-эмитент (далее — БЭ) принимает на себя одностороннее обязательство произвести перечисление денежных сумм в размере аккредитива в пользу получателя (бенефициара) при условии представления последним в банк документации, отвечающей условиям аккредитивного договора (п. 1 ст. 867 Гражданского кодекса РФ).

Помимо этого, исполняющий банк (далее — ИБ), т. е. банк, который непосредственно производит исполнение аккредитива, может по просьбе БЭ принять на себя обязательство по перечислению средств бенефициару при исполнении таким бенефициаром условий аккредитива (п. 1 ст. 870 ГК РФ). Говорят при этом о подтвержденном аккредитиве.

Открытие подтвержденного аккредитива — это своего рода гарантия более высокой степени надежности операции по расчетам между плательщиком и получателем.

Подтвержденный аккредитив — это только безотзывный аккредитив (т. е. не подлежащий изменению или отмене БЭ без получения на то согласия бенефициара). Подробности в статье Что такое безотзывный аккредитив?

Аккредитив, в отношении которого ИБ не представил свое подтверждение, называется неподтвержденным. Если ИБ не согласен подтвердить аккредитив, он должен уведомить об этом БЭ в срок не позднее 3 рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива. Если иное не регламентировано условиями аккредитива, ИБ вправе озвучить условия аккредитива получателю средств без своего подтверждения (п. 6.11 положения «О правилах …», утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П). Как видно, по умолчанию аккредитив является неподтвержденным.

Подтверждающий банк по аккредитиву — это…

Выше мы уже коснулись данного вопроса: подтверждающим банком по аккредитиву может выступать именно ИБ, который имеет право по собственному усмотрению подтверждать или не подтверждать безотзывной аккредитив.

Однако безосновательный отказ ИБ, подтвердившего аккредитив, от исполнения этого подтвержденного аккредитива в соответствии с условиями обязательства недопустим и может повлечь применение в отношении такого банка мер гражданской ответственности. ИБ, подтвердивший аккредитив, может закрыть/изменить аккредитив только при наличии согласия бенефициара.

Читайте так же:  Разрешение на работу в казахстане

Так, в указанном случае суд может привлечь подтверждающий банк к такой мере, как уплата процентов по ст. 395 ГК РФ (п. 11 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39, далее — ИП № 39).

Также ИБ не может освобождаться от ответственности за отказ от исполнения этого подтвержденного аккредитива в связи с истечением срока его действия, если бенефициар представил в банк надлежащие документы для окончания названного срока (п. 12 ИП № 39).

ВАЖНО! Наличие рассматриваемого дополнительного обязательства ИБ вместе с тем не означает, что этот банк обязан перевести денежные средства при любых обстоятельствах.

Для осуществления данной операции условия аккредитива должны быть выполнены бенефициаром надлежащим образом, т. к. в противном случае ошибочно переведенные средства, возмещенные впоследствии ИБ плательщику, могут быть взысканы ИБ с их получателя как неосновательное обогащение (п. 14 ИП № 39).

Получатель при этом также может быть привлечен к соответствующим мерам ответственности, например взысканию процентов по ст. 395 ГК РФ в пользу уже ИБ (например, решение АС Кировской обл. от 15.04.2011 по делу № А28-11431/2010).

Особенности расчета посредством подтвержденного аккредитива

Схема расчетов при использовании в ней именно подтвержденного аккредитива — это по своей сути та же схема расчетов с неподтвержденным аккредитивом. В общем виде она может быть представлена так:

  • БЭ по заявлению покупателя и согласно его указаниям открывает аккредитив.
  • БЭ перечисляет денежные средства в распоряжение ИБ (покрытый аккредитив) или предоставляет последнему право списывать деньги со счета БЭ, открытого в ИБ (непокрытый аккредитив). На данном этапе БЭ может обратиться к ИБ за подтверждением обязательства также со стороны последнего.
  • ИБ извещает бенефициара об открытии аккредитива.
  • Стороны основного договора (т. е. плательщик и получатель) заключают соответствующую сделку.
  • Бенефициар представляет надлежащим образом в ИБ (или в отдельных случаях БЭ) требуемую документацию.
  • ИБ производит перечисление средств на счет бенефициара.

Как видно, главным отличием является то, что БЭ обращается к ИБ с просьбой о подтверждении аккредитива. При этом последний правомочен отказать в подтверждении.

ВАЖНО! Учитывая тот факт, что подтвержденным может быть только безотзывной аккредитив, отмена/изменение условий подтвержденного аккредитива возможны лишь при наличии согласия на то не только бенефициара, но и ИБ.

Итак, подтвержденный аккредитив — это аккредитив, в отношении которого исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство по исполнению данного аккредитива. В противном случае аккредитив считается неподтвержденным.

Источник: http://rusjurist.ru/raschety/akkreditiv/chto_eto_nepodtverzhdennyj_i_podtverzhdennyj_akkreditiv/

Покрытый депонированный безотзывный аккредитив это

Автор: Хагажеева Радима.

В последнее время, для страхования рисков, связанных с неоплатой или неполучением товаров/услуг, между продавцами и покупателями широко применяется аккредитивная форма расчетов, при которой данные риски сводятся к минимуму. В данной статье рассмотрены виды аккредитива, его плюсы и минусы, а также наиболее часто возникающие вопросы.

Что такое аккредитивная форма расчетов

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для начала необходимо разобраться в понятии аккредитива. Рассмотрим определение, которое дано в монографии Стровского 1 :

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель 2 .

Это означает, что по просьбе одной из сторон банк обязуется произвести платеж в пользу бенефициара или перевести средства на счет исполняющего банка. В данном случае банки не зависят от взаимоотношений сторон сделки.

Виды аккредитива

Во внутрироссийских расчетах аккредитивная форма регулируется Положением “О безналичных расчетах в Российской Федерации”, в котором, согласно пункту 4.2., банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

  • Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные)
  • Отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными)

При открытие покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Для таких целей кредитования, как покупка оборудования за рубежом или приобретение недвижимости, банк предпочитает аккредитивную форму расчетов для снижения как своих кредитных рисков, так и рисков клиента.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива, либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента определяется соглашением между банками. Порядок возмещения плательщиком денежных средств по непокрытому аккредитиву банку-эмитенту устанавливается в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

Аккредитив, который может быть изменен или отменен банком, называется отзывным. (более не используется – см. ст. 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных Аккредитивов//Публикация Международной торговой палаты №600, редакция 2007г.)

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, при котором отмена или изменение условий возможна только после получения исполняющим банком согласия получателя средств на изменения условий.

Полная классификация аккредитивов, которые могут открываться банками:

Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести аванс на оговоренную сумму до представления торговых документов.

Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). Данный термин отсутствует в международной практике.

Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств, уплаченных бенефициару. В международной практике термины «непокрытый» или «гарантированный» не используются, ввиду того что таковыми являются абсолютное большинство аккредитивов.

Аккредитив подтвержденный — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п.

Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров.

Читайте так же:  Исковое заявление на отцовство и алименты

Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

Резервный аккредитив, иначе именуемый «аккредитив Stand-By» — разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, а также при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

Аккредитив кумулятивный — в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как в случае некумулятивного аккредитива неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Аккредитив c пост-финансированием (отсрочкой оплаты). 3

Порядок работы по аккредитивной форме расчетов

Шаг 1 — На первоначальном этапе при использовании аккредитивной формы расчетов необходимо предоставить в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива. На основании данного заявления банки-эмитент открывает аккредитив и направляет бенефициару через исполняющий банк.
Шаг 2 — На следующем этапе происходит исполнение договора между сторонами (отгрузка продукции, выполнение услуг и т.д.). После выполнения условий по договору бенефициар предоставляет в банк подтверждающие документы для получения платежа по аккредитиву.
Шаг 3 — Исполняющий банк направляет банку-эмитенту реестр счетов для передачи плательщику; при этом банк-эмитент должен проверить правильность предоставленных документов.
Шаг 4 — На следующем этапе происходит выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива, а затем исполняющим банком зачисляется выручка бенефициару.

Аккредитив на практике

  • импортер (приказодатель), который обращается к российскому банку-эмитенту с просьбой об открытии аккредитива;
  • банк-эмитент, открывающий аккредитив;
  • авизующий банк, (Иностранный Банк), которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность;
  • бенефициар-экспортер, (продавец буксира) в пользу которого открыт аккредитив.

Этап 1.
Заключение контракта между импортером и Датской компанией (продавец буксира)

Этап 2.
1. Заявление на открытие аккредитива от приказодателя банку-эмитенту
2. Уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку.
3. Авизование аккредитива экспортеру.

Этап 3.
Поставка буксира.

Этап 4.
1. Документы в соответствии с условиями аккредитива от экспортера авизующему/исполняющему банку.
2. Документы и рамбурсные требования от авизующего/исполняющего банка банку-эмитенту.
3. Документы импортеру.

Этап 5.
1. Дебетование счета импортера.
2. Перевод средств от банка-эмитента исполняющему банку.
3. Платеж экспортеру.

Исходя из этого можно с уверенностью сказать, что аккредитив позволяет застраховать бизнес от рисков, которые могут возникнуть при заключении крупной сделки, особенно при пост-импортном финансировании.

Схема

Ниже представлена стандартная схема аккредитива, когда в качестве покрытия используются кредитные средства Банка:

Судебная практика

Обзор судебной практике так же проводится здесь — http://www.riskovik.com/news/

Вывод

Исходя из рассмотренного материала, можно сделать вывод, что аккредитив является максимально выгодной сделкой и гарантией для обеих сторон, т.к. участие в сделке банка исключает возможность использования недооформленных документов. После изучения аккредитивной формы расчетов обе стороны сделки, в большинстве случаев выбирают именно эту форму безналичных расчетов. Поскольку платеж и документооборот по аккредитиву осуществляются под контролем двух банков, это позволяет минимизировать ошибки при ведении сложных сделок, особенно с зарубежными партнерами. Хотя многих пугает большой объем документов, необходимых при аккредитивной форме, все же это позволяет избежать недооформленности сделки, т.к. за нарушения при исполнении аккредитивной формы расчетов банки несут ответственность в соответствии с законодательством.

Источник: http://www.riskovik.com/journal/stat/n6/akkreditiv/

Что такое безотзывный аккредитив?

Отзывный (отзывной) аккредитив: какой аккредитив признается таковым

Отзывной аккредитив — это аккредитив, изменение параметров или отмена банком-эмитентом (далее — БЭ) которого может производиться без предварительного извещения получателя средств (бенефициара) (п. 1 ст. 868 Гражданского кодекса РФ).

При этом отзыв/корректировка условий отзывного аккредитива не порождает для БЭ каких-либо связанных с этим факультативных обязательств перед бенефициаром.

Исполняющий банк (далее — ИБ) обязан произвести предусматриваемое аккредитивом перечисление денежных средств или иные операции, если к наступлению срока его исполнения им не было получено извещение о корректировке условий обязательства или отмене.

ВАЖНО! С 01.06.2018 аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте не указано иное.

Итак, мы рассмотрели, какой аккредитив признается отзывным. Далее поговорим уже об особенностях безотзывного.

Аккредитив, который признается безотзывным

Безотзывный аккредитив — это аккредитив, который не может быть изменен или отозван без одобрения бенефициара и банка, подтвердившего аккредитив (п. 1 ст. 869 ГК РФ).

При этом если параметры аккредитива подлежат изменению или обязательство должно быть отменено, производится следующая цепочка действий (пп. 6.12–6.13 положения «О правилах перевода денежных средств», утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П):

  • плательщик направляет в БЭ специальное заявление об отмене обязательства или корректировке его условий;
  • БЭ информирует о поступлении такого заявления и его содержании ИБ;
  • ИБ информирует об этом бенефициара;
  • бенефициар представляет заявление со своим согласием на отмену безотзывного аккредитива или изменение его параметров (со дня, следующего за днем получения такого согласия, аккредитив и считается измененным или отмененным);
  • ИБ информирует БЭ о согласии бенефициара (срок — не более 3 рабочих дней с момента поступления ответа бенефициара).

Разумеется, бенефициар не обязан согласовывать изменение условий или отмену аккредитива.

Факт согласия бенефициара на новые условия безотзывного аккредитива или его отмену может выражаться также в форме представления им в кредитную организацию документации, отвечающей новым условиям обязательства.

ВАЖНО! Если аккредитив не является подтвержденным, то для его изменения или отмены достаточно согласия бенефициара. Если же он подтвержден, необходимо согласование также и от ИБ. Подробности в нашей статье Что это – неподтвержденный и подтвержденный аккредитив?

Безотзывный покрытый аккредитив — что это?

Покрытие по аккредитиву — это денежные средства в сумме названного обязательства, предоставленные БЭ за счет плательщика или выданного ему кредита в распоряжение ИБ.

Таким образом, можно выделить следующие виды безотзывного аккредитива:

  • Покрытый (другое названое — депонированный), когда БЭ осуществляет перечисление на счет ИБ суммы аккредитива (как за счет собственных средств плательщика, так и кредитных) на весь срок действия обязательства. Безосновательный отказ со стороны ИБ произвести выплату денежных средств может повлечь привлечение ИБ к ответственности перед БЭ (п. 2 ст. 872 ГК РФ). Перечисление денег в качестве покрытия по аккредитиву производится платежным поручением БЭ, где должна быть отражена информация, на основании которой соответствующий аккредитив может быть однозначно установлен (п. 6.10 правил № 383-П).
  • Непокрытый (гарантированный), когда БЭ не переводит на счет ИБ указанные средства, однако последний получает полномочия производить списание таких средств со счета БЭ, открытого в ИБ. При этом если ИБ совершил выплату средств бенефициару в строгом соответствии с условиями аккредитива, БЭ должен возместить эти суммы ИБ вне зависимости от возможности их компенсации плательщиком (п. 13 ИП № 39).
Читайте так же:  Образец изменении существенных условий труда

Безотзывный подтвержденный аккредитив

ИБ по обращению БЭ может совершить подтверждение безотзывного аккредитива, т. е. принять на себя в дополнение к обязательству БЭ обязательство осуществить перечисление денежных сумм согласно условиям аккредитива. В этом случае аккредитив не может подлежать изменению или отмене без согласия на то не только бенефициара, но и ИБ.

Процесс изменения или отмены подтвержденного аккредитива аналогичен по регламенту процедуре изменения или отмены неподтвержденного, однако, как мы уже обозначили, добавляется необходимость получить также согласие от исполняющего банка.

Безосновательный отказ ИБ совершить выплату денежных средств в пользу бенефициара по подтвержденному безотзывному аккредитиву (равно как и по покрытому) может породить для исполняющего банка такое правовое последствие, как привлечение к ответственности перед БЭ.

Итак, безотзывной аккредитив не может подлежать отмене или изменению без согласия на то бенефициара (а случае подтвержденного аккредитива также без согласия исполняющего банка). Согласие бенефициара при этом может выражаться как в письменной форме, так и путем представления им в банк документов, соответствующих новым условиям обязательства.

Источник: http://rusjurist.ru/raschety/akkreditiv/chto_takoe_bezotzyvnyj_akkreditiv/

Аккредитивы — это. Аккредитивы: определение, значение, суть, виды, формы и оплата

Аккредитивы – это документы, как правило, выдаваемые банком и гарантирующие, что продавец (выгодоприобретатель) получит платёж до определённой суммы только тогда, когда будут выполнены некие условия. В случае если заявитель не в состоянии осуществить покупку, бенефициар может подать требование. В нём регламентируется оплата аккредитивом. В таком случае банк рассматривает заявление получателя. Если оно соответствует условиям аккредитива, запрос удовлетворяется.

Аккредитив устанавливает, какие документы бенефициар должен представить, какую информацию они должны содержать. Также определяется место и дата истечения срока действия. Покупатели, которые продают товары и используют аккредитив в качестве способа оплаты, имеют гарантию банка-эмитента. Поэтому если они представляют соответствующие документы, финансовое учреждение удовлетворит их запрос на оплату. Поэтому счета аккредитивов чаще создаются именно в банках.

Использование аккредитивов

Этот документ часто используется в международных сделках. Он гарантирует, что платёж будет получен, если покупатель и продавец не знают друг друга и работают в разных странах. В этом случае продавец подвергается воздействию ряда рисков, таких как кредитный и юридический. Аккредитивы – это гарантии того, что он будет получать оплату до тех пор, пока определённые сторонами условия не будут выполнены. По этой причине их использование стало очень важным аспектом международной торговли.

Банк, который выдаёт аккредитив, будет действовать от имени покупателя. Предварительно он должен убедиться, что все документальные условия были выполнены. И только после этого он совершит платёж продавцу. Большинство аккредитивов регулируются правилами, публикуемыми Международной торговой палатой. Этот акт носит название «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов». Текущая версия, UCP600, вступила в силу 1 июля 2007 года. Согласно ей, аккредитивы используются, как правило, для импорта и экспорта, и особенно для крупных покупок. А это часто сводит на нет потребность покупателей заплатить депозит непосредственно перед поставкой. Кроме того, существуют различные виды аккредитивов. В зависимости от них и меняется цель использования документа.

Происхождение термина

Суть аккредитива в том, что сам термин происходит от французского слова accréditation. Оно указывает на возможность что-либо сделать. Термин, в свою очередь, образовался от латинского accreditivus, что переводится на русский язык как «доверие» или «доверительный».

Документы, которые могут быть представлены для оплаты

Для того чтобы получить компенсацию, экспортёр или грузоотправитель должен представить документы, необходимые для аккредитива. Как правило, получатель демонстрирует бумаги, подтверждающие товары, которые были отправлены, вместо того, чтобы показывать сам груз. Существует также понятие «коносамента». Это документ, который принимается банками в качестве доказательства того, что товары были отправлены. Тем не менее перечень и форма официальных бумаг регламентируются соглашением сторон. Они могут содержать требование представить документы, выданные нейтральной третьей стороны, которая подтвердила качество товаров. Типичные виды бумаг в таких контрактах следующие:

  1. Финансовые документы: вексель (простой или переводной).
  2. Коммерческие бумаги: инвойс, упаковочный лист.
  3. Отгрузочные документы: транспортные, страховые, коммерческие, служебные или юридические.
  4. Официальные бумаги: лицензии, консульская легализация, сертификат происхождения, техосмотра, фитосанитарное свидетельство.
  5. Транспортные документы: коносамент, накладная, квитанция на тяжёлый/грузовой автомобиль, железнодорожная квитанция.
  6. Страховые документы: полис или сертификат.
  7. Если осуществляется импорт машины или иного технического приспособления, то требуется «Сертификат испытаний» (краш-тест).

Правовые принципы, регулирующие документальные аккредитивы

Одной из основных особенностей аккредитива является то, что платёжное обязательство не зависит от основного договора купли-продажи или иной бумаги в сделке. Таким образом, обязательство банка определяется условиями только этого документа. Поэтому договор купли-продажи не имеет никакого значения. Право защиты своих интересов, которое вытекает из него и которое получает покупатель, не относится к банку и никоим образом не влияет на его ответственность. Этот принцип устанавливается в статье 4 (а) правил UCP600.

Аккредитив имеет дело с документами, а не с товарами. Этот принцип закреплён в статье 5 UCP600. В ней прямо говорится, что банки имеют дело с документами и не связаны с товарами (услугами). Соответственно, если документы поданы бенефициаром или его агентом, то в общем случае финансовое учреждение обязано выплатить сумму без дополнительных оговорок. Поэтому покупатель берёт на себя риск того, что недобросовестный продавец может представить документы, которые соответствуют аккредитиву. Соответственно, он получит компенсацию, в то время как покупатель только позже обнаружит, что бумаги являются поддельными.

Принцип абстракции

Во-первых, если ответственность за достоверность документов будет возложена на банки, то они будут обременены ещё и исследованием фактов, лежащих в основании каждой сделки. Естественно, они будут менее склонны выдавать аккредитивы из-за риска и неудобства. Во-вторых, документы, требуемые для того, чтобы стала возможна оплата, могут при определённых обстоятельствах отличаться от тех, которые требуются в рамках сделки купли-продажи. Это поставит банки в ситуацию выбора в определении того, какие условия необходимо соблюсти, чтобы выдать указанные суммы.

В-третьих, основной функцией кредита является предоставление продавцу гарантии оплаты документальных обязанностей. Это предполагает, что банки должны выполнять свои обязательства, несмотря на заявления покупателя о злоупотребления властью. Суды подчёркивают: покупатели всегда имеют средства правовой защиты по договору купли-продажи. Для бизнеса же может обернуться катастрофой, если банк должен будет расследовать каждое нарушение договора. Принцип строгого соблюдения условий устанавливает обязанность финансового учреждения осуществлять платёж только в соответствии с документами и при этом просто, эффективно и быстро. Следовательно, если в необходимых бумагах допущены путь даже орфографические ошибки, то они уже является недействительными.

Виды аккредитивов

  1. Импортные/экспортные. Аккредитив можно назвать импортным или экспортным в зависимости от стороны, которая осуществляет приобретение/продажу товара. Здесь всё довольно просто.
  2. Отзывные. Покупатель и банк, который выдал аккредитив, способны вносить исправления в него без информирования или получения разрешения от продавца. В соответствии с новыми правилами UCP 600, все аккредитивы неизменны. Следовательно, этот тип является устаревшим.
  3. Безвозвратные. Любые изменения (поправки) или аннулирование аккредитива, за исключением срока действия, осуществляется заявителем через банк-эмитент. Они должны быть заверенными и утверждёнными бенефициаром.
  4. Подтверждённые. Аккредитив считается таковым, если второй банк добавляет подтверждение (или гарантии), что банк-эмитент выдал соответствующий документ.
  5. Неподтверждённые. Соответственно, этот тип аккредитива не получает подтверждения со стороны другого банка.
  6. Ограниченные. Такой тип означает, что только один банк может приобрести вексель от продавца.
  7. Неограниченные. Экспортёр вправе предоставить вексель в любой банк. Тот вправе его приобрести.
  8. Непередаваемые. Аккредитив, который продавец не может передавать (полностью или его часть) другой стороне. В международной торговле они все непередаваемы.
  9. На предъявителя. Банк может выплатить необходимые денежные суммы только в случае, если предъявитель аккредитива указан в качестве такового в документации.
  10. «Красная оговорка». Перед отправкой продукции продавец может принять заранее оплаченную часть денег из банка (то есть авансом). Сроки и условия, как правило, написаны красными чернилами, таким образом, оправдывая название этого вида аккредитива.
  11. Компенсационные. Два аккредитива, в которых один выдаётся в пользу продавца, что не в состоянии обеспечить соответствующие товары по неизвестным причинам. В этом случае второй документ открыт для другого продавца, чтобы обеспечить передачу желаемых товаров. Компенсационные аккредитивы выдаются в целях содействия посреднической торговле.
  12. Резервные. В целом он работает как коммерческий. За исключением того, что, как правило, сохраняется как запасной вместо того, который нужен для непосредственного удовлетворения требования стороны к банку.
  13. Передаваемые. Довольно запутанный документ. Аккредитив может быть сделан экспортёром доступным для одного или более последующих бенефициаров. Этот вид является более сложным, поэтому рассмотрим его чуть более подробно.
Читайте так же:  Кредиторская задолженность отражается по кредиту счетов

Передаваемый аккредитив

Осуществляется это передачей оригинала получателю, что является посредником и не поставляет товар. Но он закупает иную продукцию от поставщиков и организует её для отправки покупателю, потому что не хочет, чтобы стороны знали друг друга. Посредник имеет право заменить собственный инвойс для поставщика и получить образовавшуюся разницу в качестве прибыли. Аккредитив в банке может быть передан второму бенефициару по просьбе первого. Но только если в нём прямо указано, что он подлежит передаче.

Переводной аккредитив может передаваться от одного получателя другому до тех пор, пока сделка позволяет осуществлять частичные отгрузки. Сроки и условия первоначального аккредитива должны быть воспроизведены точно и в соответствии со всей документацией. Тем не менее, чтобы сохранить работоспособность переводного аккредитива, некоторые цифры могут быть уменьшены или сокращены. Перенесённый кредит не может быть снова передан третьему лицу по просьбе второго бенефициара.

Издержки

Эмиссионные сборы, охватывающие переговоры, возмещение расходов и другие сборы, оплачиваются заявителем или в соответствии с условиями, на которых заключён аккредитив. Сбербанк России, как правило, придерживает позиции, что если документ не определяет, кто должен покрывать расходы, то они оплачиваются заявителем.

Правовые основы

Законодатели многих стран не смогли полноценно урегулировать такого рода юридический документ. Банковский аккредитив предлагается узаконить с позиций различных теорий. Однако они являются лишь вариантами закрепления такого института в законодательствах. Среди них выделяют следующие теории: обещания, присваивания, новации, зависимости, упреждающую и гарантийную, а также многие другие. Суть всех их раскрыть довольно сложно. Да и делать этого не стоит, поскольку по поводу юридической формы аккредитива продолжаются многочисленные дискуссии.

Аккредитив как исполнительный документ

Одни теории основываются на том, что документальные аккредитивы подлежат исполнению, как только передаются получателю. В таких сделках обязательство получателя доставить товар заявителю не является достаточным фактором для получения обязательства от банка. Всё потому, что договор купли-продажи производится до выдачи аккредитива, который составляется уже на основе свершившихся фактов. Тем не менее выплата существующего долга по договору может быть действительным фактором для нового обязательства, сделанного учреждением. Но только при условии, что есть некоторые практические выгоды для банка.

Аккредитив как договор залога

Другие теории утверждают, что вполне обоснованным способом закрепления является определения аккредитива в качестве договора залога для третьих сторон, поскольку в сделке участвуют различные субъекты: продавец, покупатель и банк. В силу того, что аккредитивы продиктованы нуждой покупателя, то причиной оформления такого документа является его освобождение от обязанности выплатить необходимые суммы непосредственно продавцу. Таким образом, по аналогии с залогом предлагается ввести договор аккредитива. То есть имеют место действия третьей стороны в пользу бенефициара, где покупатель принимает участие и действует в роли того, кто договаривается, а продавец является своего рода векселедателем.

Термин «бенефициар» не используется должным образом в схеме аккредитива, поскольку выгодоприобретателем в самом широком смысле является физическая особа или другое юридическое лицо, которое получает деньги или иные выгоды. Следует отметить, что банки не являются таковыми в отношении продавцов и покупателей, при этом первые не получают деньги «просто так». Следовательно, аккредитивы – это такие договоры, которые должны быть, скажем так, «замаскированы», чтобы скрыть рассмотрение или требование наличия общего интереса.

Примеры законодательного закрепления

Несколько стран создали законы по отношению к аккредитивам. Например, в большинстве округов в Соединённых Штатах Америки ратифицировали статью 5 Единого коммерческого кодекса (UCC). Этот законодательный акт предназначены для работы с правилами практического осуществления сделок с аккредитивами. Правила включаются в сделку по соглашению сторон. Поскольку UCC не является законом, стороны должны включить их в свои договорные отношения в качестве обычных условий.

Методы платежей по международным сделкам

Простые документарные аккредитивы – это такой вид обеспечения оплаты, который является более безопасным для продавца, чем для покупателя средством расчёта. Согласно UCP 600, банк даёт обязательство от имени покупателя и по просьбе заявителя выплатить бенефициару стоимость отгруженных товаров. Это в том случае, если необходимые документы представляются, а оговорённые условия строго соблюдаются. Покупатель может быть уверен, что товар, который он ожидает, будет получен, так как это будет подтверждаться в виде отдельных документов, используемых для выполнения указанных условий. Одновременно поставщик убеждён, что если он согласен с требованиями оплаты, то отгрузка гарантируется банком, который не зависит от сторон договора.

Инкассо – это более безопасный для покупателя, а в определённой степени и для продавца, аккредитив. Сбербанк России специализируется в основном именно на таком виде рассматриваемого документа. Сначала происходит отгрузка товара. Затем соответствующие официальные бумаги направляются финансовому учреждению покупателя банком продавца для доставки сведений в отношении получения груза и выдачи денежных средств.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://businessman.ru/new-akkreditivy-eto-akkreditivy-opredelenie-znachenie-sut-vidy-formy-i-oplata.html

Покрытый депонированный безотзывный аккредитив это
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here